El Máster en Estudios Avanzados de Derecho Financiero y Tributario pone a disposición de los estudiantes espacios de carácter presencial y virtual, adecuados para recibir las enseñanzas y desarrollar investigaciones individuales y en equipo, fomentando la lectura, el tratamiento y resolución de problemas fundamentales relacionados con las instituciones financieras en un marco hacendístico caracterizado por las múltiples interrelaciones, tanto a nivel nacional como internacional y específicamente en el contexto europeo comunitario.

Además de procurar la transmisión de conocimientos relacionados con la regulación jurídica de la Hacienda Pública estatal, autonómica y local, los procesos de presupuestación, ejecución y control del gasto público, los principios que sustentan el deber de contribuir, la interpretación de las normas tributarias y la aplicación de las distintas figuras impositivas, etc., el Máster pretende educar en la adquisición de habilidades de análisis, interpretación, desarrollo y aplicación de conocimientos a los estudiantes, que deben formar parte de su formación integral.

El Máster se orienta a la especialización académica y profesional, promoviendo la iniciación y desarrollo de tareas investigadoras. El programa formativo favorece el dominio de conocimientos y desenvolvimiento adecuado de capacidades para afrontar con garantía de éxito el estudio e investigación, la reflexión y resolución de problemas, la búsqueda y gestión de la información necesaria, así como la aportación de juicios críticos que favorezcan la interpretación racional y coherente del Derecho Financiero y Tributario

 

A) Competencias transversales.

CT1: Que los estudiantes sepan aplicar los conocimientos adquiridos y su capacidad de resolución de problemas en más amplios (o multidisciplinares) relacionados con su área de estudio.

CT2: Que los estudiantes sean capaces de integrar conocimientos y enfrentarse a la complejidad de formular juicios a partir de una información que, siendo incompleta o limitada, incluya reflexiones sobre las responsabilidades sociales y éticas vinculadas a la aplicación de sus conocimientos y juicios.

CT3: Que los estudiantes sepan comunicar sus conclusiones —y los conocimientos y razones últimas que las sustentan— a públicos especializados y no especializados de un modo claro y sin ambigüedades.

CT4: Que los estudiantes posean las habilidades de aprendizaje que les permitan continuar estudiando de un modo que habrá de ser en gran medida autodirigido o autónomo.

CT5: Que los estudiantes posean y comprendan conocimientos que se basan en los típicamente asociados al primer ciclo y los amplíen y mejoren, lo que les aporte una base o posibilidad para ser originales en el desarrollo y/o aplicación de ideas, a menudo en un contexto de investigación

 

B) Competencias genéricas.

CG1: Capacidad de utilización de la terminología, conceptos y herramientas de trabajo propias del Derecho Financiero y Tributario a un nivel avanzado.

CG2: Capacidad de alcanzar una visión crítica y actualizada de los problemas específicos que afectan a cada una de las ramas del Derecho Financiero y Tributario.

CG3: Capacidad de interrelacionar, tanto a nivel teórico como práctico, los problemas que se presenten a cada una de las ramas del Derecho Financiero y Tributario entre sí y con el resto del ordenamiento jurídico.

CG4: Capacidad de operar tanto en el ordenamiento jurídico-financero, como en los fundamentos históricos, políticos y técnicos del mismo, a un nivel avanzado.

CG5: Capacidad de resolución de problemas especializados dentro del Derecho Financiero y Tributario.

CG6: Dominio de las habilidades metodológicas necesarias para emprender en una fase posterior una investigación jurídica a nivel de doctorado sobre problemas de Derecho Financiero y Tributario.

CG7: Capacidad de argumentación jurídica oral y escrita sobre cuestiones de complejidad que afectan al Derecho Financiero y Tributario, comunicándose con otros especialistas a un nivel avanzado.

CG8: Manejo de herramientas digitales, Aula Virtual, bases de datos de índole fiscal, así como colecciones de legislación, jurisprudencia y doctrina administrativa específicamente relacionadas con el Ordenamiento financiero, tanto nacional como extranjero, a nivel avanzado.

 

C) Competencias específicas.

CE1: Gestión de la información y del conocimiento en materia tributaria, a través del uso y manejo de la Informática, en especial, a través de Internet (portales de  organismos públicos y privados, asociaciones profesionales en el ámbito fiscal, redes de investigación...).

CE2: Utilización de las bases de datos especializadas en materia fiscal, tanto a nivel jurídico como técnico, optimizando los recursos y el tiempo, con garantía y eficacia en las búsquedas realizadas, de cara a obtener información precisa y útil para el especialista e investigador en el ámbito tributario.

CE3: Manejo de programas informáticos y aplicaciones específicas para la liquidación y cálculo de impuestos.

CE4: Tramitación y gestión administrativa on-line en temas específicos de la Administración tributaria

CE5: Comprensión de la interrelación existente entre todas las figuras que integran el Sistema Impositivo español, así como de su complementariedad o incompatibilidad en ciertos casos para poder concretar el ámbito de gravamen de un tributo.

CE6: Profundizar en el conocimiento de los aspectos materiales, personales y temporales de  los diferentes impuestos, directos e indirectos, del Sistema Tributario Español.

CE7: Comprender la extensa casuística del hecho imponible así como de su delimitación para cada uno  de los diferentes impuestos objeto de estudio del Máster.

CE8: Planificación de operaciones de reestructuración empresarial estudiando, seleccionando y adoptando los motivos económicos válidos para la realización de las mismas.

CE9: Comprensión de las especialidades formales y sustanciales del régimen de Consolidación Fiscal en el Impuesto sobre Sociedades y apreciación de las ventajas e inconvenientes de la elección de dicho régimen en comparación con la aplicación del régimen general.

CE10: Comprensión de la regulación teórica y capacidad para la aplicación práctica de los principales regímenes especiales en el Impuesto sobre el Valor Añadido, y en particular, del régimen de consolidación fiscal.

CE11: Inteligencia del ámbito tributario en la Unión Europea, así como de operaciones y estructuras de fiscalidad internacional.

CE12: Percepción y aplicación de los regímenes especiales del IRPF, profundizando en particular en el régimen de entidades en atribución de rentas y en las relaciones de estos regímenes con otras figuras impositivas.

CE13: Previsión sobre contingencias fiscales pasadas o futuras en el análisis de situaciones tributarias del contribuyente, mediante el estudio de técnicas de auditoría fiscal.

CE14: Minimización del impacto de las obligaciones formales y accesorias en la aplicación de los tributos.

CE15: Conocimiento avanzado de las notas características singulares de la legislación y procedimientos de ejecución presupuestaria, con identificación de las distintas concepciones doctrinales y de la jurisprudencia constitucional.

CE16: Profundización en el estudio de las necesidades de coordinación presupuestaria que presenta un marco de integración supranacional para Estados altamente descentralizados como España.

CE17: Conocimiento avanzado de los sistemas de información contable y presupuestaria desde la perspectiva de la mejora de la gestión, transparencia, rendición de cuentas y control del sector público.

CE18: Comprensión de las relaciones financieras en los distintos niveles de gobierno, profundizando en el estudio de recursos propios, compartidos y fondos participativos, así como en las necesidades de consolidación presupuestaria y de coordinación de políticas de endeudamiento.

CE19: Conocimiento avanzado de las implicaciones que dimanan de la jurisprudencia constitucional y europea para el ejercicio de los derechos fundamentales en el ámbito tributario.

CE20: Profundización en la interpretación de las normas tributarias, potestades de información, calificación, negocios anómalos, fórmulas para reducir la litigiosidad y garantías en los procedimientos de control tributario y frente a la autoincriminación.

CE21: Conocimiento de la integración del Derecho tributario con otras ramas del ordenamiento.

CE22: Conocimiento y aplicación práctica de las calificaciones tributarias de los actos y negocios de la vida civil y mercantil.

CE23: Conocimiento de la fiscalidad directa de los principales contratos de la vida civil y mercantil y capacidad de interpretación de los mismos.

CE24: Capacidad para determinar las obligaciones formales derivadas de la realización de actos y negocios jurídicos.

CE25: Identificación de las responsabilidades tributarias relacionadas con la incorrecta calificación de las operaciones y el incumplimiento de las obligaciones tributarias formales y materiales.

CE26: Conocimiento de la integración del Derecho tributario nacional con el Derecho internacional y comunitario.

CE27: Capacidad para identificar y calificar los distintas fuentes de renta previstas por los instrumentos internacionales de corrección de la doble imposición internacional.

CE28: Conocimiento de la tributación de los no residentes en el Sistema fiscal español y en otros sistemas tributarios.

CE29: Conocimiento de medidas sobre internacionalización de empresas, cláusulas antiabuso internas e internacionales.

CE30: Conocimiento de la incidencia del Derecho comunitario originario en los sistemas fiscales, así como la interpretación del Derecho comunitario derivado y su incidencia en la armonización fiscal de la imposición directa e indirecta.

CE31: Capacidad para combinar en un trabajo de investigación todos los resultados de aprendizaje adquiridos a lo largo del Máster.

CE32: Capacidad para realizar la hermenéutica de los materiales para llevar a cabo una investigación especializada de Derecho Financiero y Tributario.

CE33: Capacidad para enfocar hacia resultados o enfoques novedosos el análisis de los materiales de investigación seleccionados.

CE34: Capacidad para exponer y defender ante un tribunal especializado los resultados de su investigación jurídico-financiera.